Прибуток проти грошових коштів - огляд, типи прибутку та рух грошових коштів, формули

Розуміння різниці між прибутком та готівкою є дуже важливим у фінансовій галузі. Прибуток визначається як дохід за вирахуванням усіх витрат компанії за певний період, тоді як грошовий потік - це грошові кошти, які надходять у / з бізнесу протягом певного періоду часу.

Прибуток проти готівки

Прибуток є основним показником загального успіху бізнесу, тоді як гроші необхідні для успішного ведення та ведення бізнесу щодня. Важливо зазначити, що в довгостроковій перспективі відсутність прибутку чинить негативний вплив на рух грошових коштів компанії.

Короткий зміст

  • Зрештою, ми можемо зробити висновок, що готівка - це не прибуток, а прибуток - не готівка.
  • Компанія може бути прибутковою, але не мати достатнього грошового потоку.
  • Для успіху в бізнесі потрібні як прибуток, так і грошові потоки.

Практичний приклад

Уявіть собі ситуацію, коли директор зустрічається з бухгалтерською групою для перегляду податкових платежів компанії та, як правило, її фінансового стану на кінець фінансового року Фіскальний рік (FY) Фінансовий рік (FY) - це 12 місяців або 52 тижні час, який використовується урядами та бізнесом для цілей бухгалтерського обліку для формування річних фінансових звітів. Фіскальний рік (FY) не обов’язково слід за календарним роком. Це може бути такий період, як 1 жовтня 2009 року - 30 вересня 2010 року. Виявляється, компанія отримала значний прибуток порівняно з результатами попереднього року. Також команда бухгалтерів доповіла директору, що на банківських рахунках компанії не вистачає готівки, а отже, вона не в змозі сплатити податок на прибуток.

На закінчення прикладу, наведеного вище, підприємства приносять прибуток, маючи негативне відношення до грошових коштів, коли інші генерують багато грошових потоків, але залишаються збитковими. Компанії постійно потребують готівки, і вони можуть вижити з нею, навіть якщо їм не вистачає прибутку.

Само собою зрозуміло, що для зростання бізнесу прибуток абсолютно життєздатний. Якщо довгострокового прибутку не буде, компанія, котирувана на біржі, побачить зниження ціни своєї акції, що змусить потенційних інвесторів побоюватися розгляду інвестицій у компанію. Готівкові кошти також є необхідним інструментом для короткострокового виживання компанії.

Що таке прибуток?

Прибуток, який також називають чистим доходом. Чистий прибуток. Чистий прибуток є ключовою позицією не лише у звіті про прибутки та збитки, але і у всіх трьох основних фінансових звітах. Хоча його отримують у звіті про прибутки та збитки, чистий прибуток також використовується як у балансі, так і у звіті про рух грошових коштів. , є ключовою метрикою, що визначає успіх компанії. Він представляє залишок суми після вирахування всіх витрат, необхідних для отримання доходу. Наприклад, якщо ваш щомісячний дохід складає 15000 доларів, а ваш бізнес коштує 10 000 доларів, щоб заробити ці 15 000 доларів, то ваш прибуток дорівнює 15 000 - 10 000 доларів = 5000 доларів .

Існує два види прибутку:

1. Валовий прибуток

Валовий прибуток - це прибуток, отриманий після вирахування собівартості реалізованих товарів (COGS) Вартість реалізованих товарів (COGS) Вартість реалізованих товарів (COGS) вимірює "прямі витрати", понесені у виробництві будь-яких товарів або послуг. Вона включає матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці та прямі виробничі накладні витрати, і прямо пропорційна доходу. Зі збільшенням доходу для виробництва товарів або послуг потрібно більше ресурсів. COGS часто або витрати, безпосередньо пов’язані з виготовленням товару або наданням послуги. Формула дуже проста:

Валовий прибуток = дохід (продаж) - COGS

2. Чистий прибуток

Чистий прибуток слугує більш точним відображенням прибутковості компанії порівняно з валовим прибутком, оскільки він враховує будь-які зобов'язання, крім COGS, такі як продажі, загальні та адміністративні (SG&A) SG&A SG&A включає всі невиробничі витрати, понесені компанією в будь-якому даний період. Сюди входять такі витрати, як орендна плата, реклама, маркетинг, бухгалтерія, судовий процес, поїздки, харчування, зарплата керівництву, премії тощо. Іноді це може також включати витрати на амортизацію, витрати на дослідження та розробки (НДДКР), витрати на відсотки та податкові платежі.

Точна формула чистого прибутку така:

Чистий прибуток = Дохід - COGS - Операційні витрати - Витрати на відсотки - Податки

Де:

  • Дохід - загальний обсяг реалізації продукції
  • COGS - Витрати на виробництво реалізованого товару
  • Операційні витрати - Витрати на працівників, адміністративні витрати, витрати на дослідження та розробки (НДДКР)
  • Витрати на відсотки - обслуговування боргу або виплата відсотків за непогашеною заборгованістю
  • Податки - федеральний, штат, місцеві доходи та податки на заробітну плату

Що таке рух грошових коштів?

Грошовий потік являє собою загальну суму грошей, яка надходить у / з підприємства протягом певного періоду часу. Це хороший показник для визначення короткострокового та довгострокового прогнозу компанії.

Грошовий потік може бути як позитивним, так і негативним. Грошовий потік є позитивним, коли компанія отримує більше коштів, ніж надсилає в якості платежів, і негативним, коли платить більше готівки, ніж отримує.

Типи грошових потоків

Усі типи грошових потоків відображаються у звіті про рух грошових коштів компанії. Звіт про рух грошових коштів. Звіт про рух грошових коштів (офіційно називається "Звіт про рух грошових потоків") містить інформацію про те, скільки грошових коштів компанія створила та використала за певний період. Він містить 3 розділи: готівка від операцій, готівка від інвестицій та готівка від фінансування. . Три типи грошових потоків:

1. Грошовий потік від операційної діяльності

Грошовий потік від операційної діяльності являє собою грошовий потік, що генерується в результаті здійснення основної господарської діяльності протягом певного періоду. Операційна діяльність включає отримання доходів, окупку витрат та фінансування оборотних коштів.

2. Грошовий потік від інвестиційної діяльності

Грошовий потік від інвестиційної діяльності - це грошовий потік, що надходить у / з компанії за рахунок інвестицій, здійснених протягом певного періоду часу.

Інвестиційна діяльність може включати довгострокові інвестиції в активи, такі як основні засоби (PP&E), придбання бізнесу (викуп) тощо.

3. Грошовий потік від фінансової діяльності

Грошовий потік від фінансової діяльності - це грошовий потік, отриманий від випуску та погашення власного капіталу чи боргу, виплат дивідендів, викупу акцій тощо, які визнаються фінансовою діяльністю.

Більше ресурсів

Дякуємо, що прочитали посібник з фінансів про прибуток проти готівки. Фінанси пропонують Фінансове моделювання та оцінку аналітиків (FMVA) ™ Сертифікація FMVA® Приєднуйтесь до 350 600+ студентів, які працюють у таких компаніях, як Amazon, JP Morgan та програма сертифікації Ferrari, для тих, хто хоче підняти свою кар'єру на новий рівень.

Щоб продовжувати вчитися та просувати свою кар’єру, корисними будуть такі ресурси:

  • Показники потоку коштів Показники потоку коштів Показники потоку коштів - це показники, що використовуються урядами для відстеження потоку грошей до національної економіки та з неї. Рахунки показують джерела всіх коштів, отриманих в економіці, та використання, яке вони використовували в економіці.
  • Проектування рядків-позицій звіту про прибуток Проектування рядків-позицій звіту про прибутки та збори Ми обговорюємо різні методи проектування позицій звіту про прибутки та збитки. Проектування рядків-позицій у звіті про прибутки починається з доходу від реалізації, а потім з витрат
  • Звіт про рух грошових коштів Звіт про рух грошових коштів Звіт про рух грошових коштів (також відомий як звіт про рух грошових коштів) є однією з трьох ключових фінансових звітів, яка звітує про грошові кошти, створені та витрачені протягом певного періоду часу (наприклад, за місяць, квартал, або рік). Звіт про рух грошових коштів діє як місток між звітом про прибутки та збитки та балансом
  • Дохід, що підлягає оподаткуванню Оподатковуваний прибуток Оподатковуваний дохід відноситься до компенсації будь-якої фізичної особи чи бізнесу, яка використовується для визначення податкових зобов'язань. Загальна сума доходу або валовий дохід використовується як основа для підрахунку того, скільки фізична особа чи організація винні державі за конкретний податковий період.

Останні повідомлення