Співвідношення готівки - огляд, приклад, безкоштовне завантаження шаблону

Коефіцієнт грошових коштів, який іноді називають коефіцієнтом грошових активів, - це показник ліквідності, який вказує на здатність компанії погашати короткострокові боргові зобов’язання Поточні зобов’язання Поточні зобов’язання - це фінансові зобов’язання суб’єкта господарювання, що підлягають сплаті протягом року. Компанія відображає їх на балансі. Зобов’язання виникає, коли компанія здійснила операцію, яка породила сподівання на майбутній відтік готівки або інших економічних ресурсів. з його грошовими коштами та їх еквівалентами. Порівняно з іншими коефіцієнтами ліквідності, такими як формула поточного коефіцієнта Поточний коефіцієнт Формула поточного коефіцієнта = = Оборотні активи / Поточні зобов'язання. Поточний коефіцієнт, також відомий як коефіцієнт оборотного капіталу, вимірює здатність бізнесу виконувати свої короткострокові зобов'язання, які мають бути сплачені протягом року.Співвідношення враховує вагу загальних оборотних активів проти загальних поточних зобов’язань. Це вказує на фінансовий стан компанії та швидкий коефіцієнт Швидкий коефіцієнт Швидкий коефіцієнт, також відомий як кислотний тест, вимірює здатність бізнесу сплачувати свої короткострокові зобов'язання за допомогою активів, що легко конвертуються в готівку, коефіцієнт готівки є суворіший, більш консервативний захід, оскільки при розрахунку використовуються лише грошові кошти та їх еквіваленти - найбільш ліквідні активи компанії.більш консервативний захід, оскільки при розрахунку використовуються лише грошові кошти та їх еквіваленти - найбільш ліквідні активи компанії.більш консервативний захід, оскільки при розрахунку використовуються лише грошові кошти та їх еквіваленти - найбільш ліквідні активи компанії.

Співвідношення готівки

Формула

Формула розрахунку коефіцієнта готівки така:

Формула коефіцієнта готівки

Де:

  • Готівка включає законний платіжний засіб (монети та валюта) та депозити до запитання (чеки, чековий рахунок, банківські чеки тощо).
  • Грошові еквіваленти - це активи, які можна швидко перетворити в грошові кошти. Грошові еквіваленти Грошові еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти є найбільш ліквідними з усіх активів балансу. Еквіваленти грошових коштів включають цінні папери на грошовому ринку, акцепти банкірів легко конвертовані та піддаються незначному ризику. Прикладами є ощадні рахунки, ОВДП Казначейські векселі (ОВДП) Казначейські векселі (або коротко ОВДП) - це короткостроковий фінансовий інструмент, який випускається Казначейством США з термінами погашення від декількох днів до 52 тижнів (один рік). Вони вважаються одними з найбезпечніших інвестицій, оскільки вони підкріплені повною вірою та кредитом уряду США. та інструменти грошового ринку.
  • Поточні зобов'язання - це зобов'язання, сплачені протягом одного року. Приклади включають короткострокову заборгованість, кредиторську заборгованість. Кредиторська заборгованість. Очікується, що кредиторська заборгованість буде погашена протягом року або протягом одного операційного циклу (залежно від того, що довше). АП вважається однією з найбільш ліквідних форм поточних зобов'язань та нарахованих зобов'язань.

Приклад

У балансі компанії А перелічені такі статті:

  • Готівка: 10 000 доларів
  • Грошові еквіваленти: 20 000 доларів
  • Дебіторська заборгованість: 5000 доларів
  • Інвентар: 30000 доларів
  • Майно та обладнання: 50 000 доларів
  • Кредиторська заборгованість: $ 12000
  • Короткостроковий борг: 10 000 доларів
  • Довгостроковий борг: 20 000 доларів

Коефіцієнт для компанії А буде розрахований таким чином:

Приклад коефіцієнта готівки

Наведений вище показник свідчить про те, що компанія А має достатньо грошових коштів та їх еквівалентів, щоб погасити 136% своїх поточних зобов’язань. Компанія А є високоліквідною і може легко фінансувати свій борг.

Знімок екрана шаблону коефіцієнта готівки

Завантажте безкоштовний шаблон

Введіть своє ім’я та електронну адресу у форму нижче та завантажте шаблон безкоштовного співвідношення зараз!

Інтерпретація коефіцієнта готівки

Коефіцієнт готівки вказує кредиторам, аналітикам та інвесторам відсоток поточних зобов'язань компанії, які готівкою готівка. Готівка У фінансах та бухгалтерському обліку готівка відноситься до грошей (валюти), які легко доступні для використання. Її можна зберігати у фізичній формі, цифровій формі або інвестувати в короткостроковий продукт грошового ринку. В економічній науці готівка відноситься лише до грошей, що знаходяться у фізичній формі. та грошові еквіваленти покриватимуть. Коефіцієнт вище 1 означає, що компанія зможе погасити свої поточні зобов’язання грошовими коштами та їх еквівалентами та мати залишки коштів.

Кредитори віддають перевагу високому коефіцієнту готівки, оскільки це свідчить про те, що компанія може легко погасити свій борг. Хоча ідеальної цифри не існує, зазвичай переважно співвідношення не менше 0,5 до 1. Показник коефіцієнта готівки дає найбільш консервативне уявлення про ліквідність компанії, оскільки враховуються лише грошові кошти та їх еквіваленти.

Важливо розуміти, що коефіцієнт готівки не обов'язково забезпечує хороший фінансовий аналіз компанії, оскільки підприємства зазвичай не зберігають грошові кошти та їх еквіваленти в тій же сумі, що і поточні зобов'язання. Насправді вони, як правило, погано використовують свої активи, якщо мають на балансі великі суми готівки. Коли готівкові кошти перебувають на балансі, це не приносить прибутку. Тому надлишки готівки часто повторно інвестуються для того, щоб акціонери отримали вищу віддачу.

Ключові винос

  • Коефіцієнт грошових коштів - це коефіцієнт ліквідності, який вимірює здатність компанії погашати короткострокові зобов'язання високоліквідними активами.
  • Порівняно з поточним та швидким коефіцієнтом, він є більш консервативним показником стану ліквідності компанії.
  • Ідеальної цифри не існує, але зазвичай переважно співвідношення щонайменше 0,5 до 1.
  • Коефіцієнт готівки може не дати хорошого загального аналізу компанії, оскільки нереально для компаній зберігати великі суми готівки.

Пов’язані читання

Фінанси пропонують Фінансове моделювання та оцінку аналітиків (FMVA) ™ Сертифікація FMVA® Приєднуйтесь до 350 600+ студентів, які працюють у таких компаніях, як Amazon, JP Morgan та програма сертифікації Ferrari, для тих, хто хоче підняти свою кар'єру на новий рівень. Щоб продовжувати вчитися та просувати свою кар’єру в галузі фінансів, вам будуть корисні такі фінансові ресурси:

  • Коефіцієнт кислотного тесту Коефіцієнт кислотного тесту Коефіцієнт кислотного тесту, також відомий як швидкий коефіцієнт, - коефіцієнт ліквідності, який вимірює, наскільки достатньо короткострокових активів компанії може покрити поточні зобов'язання
  • Аналіз фінансової звітності Аналіз фінансової звітності Як провести аналіз фінансової звітності. Цей посібник навчить вас проводити аналіз фінансової звітності звіту про прибутки та збитки, балансу та звіту про рух грошових коштів, включаючи націнки, коефіцієнти, ріст, ліквідність, важелі, норми прибутку та прибутковість.
  • Коефіцієнти фінансового аналізу Глосарій Коефіцієнти фінансового аналізу Глосарій Глосарій термінів та визначень для загальних термінів коефіцієнтів фінансового аналізу. Важливо розуміти ці важливі терміни.
  • Посібник з фінансового моделювання Фінансове моделювання для початківців Фінансове моделювання для початківців - це наш вступний посібник з фінансового моделювання - ми розглянемо, як створити модель, формули Excel, найкращі практики тощо.

Останні повідомлення